中国工商银行


中国工商银行技改部关于下发《中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则》（试行）的通知

1995年3月1日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行技术改造信贷处：
为适应我行逐步向国有商业银行转化的需要，更好地贯彻总行下发的《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》，总行技术改造信贷部在对试点行进行调查研究，在全国选择不同类型的企业进行抽样测算，并征求各分行意见的基础上，结合固定资产贷款特点，制定了《中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则（试行）》。现将此文下发给你们，请认真组织试行。试行中如有问题，请及时向总行技术改造信贷部反映。

附：中国工商银行固定资产贷款风险管理实施细则（试行）

第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展和向国有商业银行转化的需要，根据中国人民银行关于实行资产风险管理的有关规定和《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》，结合我行多年来固定资产贷款管理的经验，并参照国外商业银行经营管理惯例，制定本实施细则。
第二条 制定本实施细则的基本宗旨是：具体落实《中国工商银行资产风险管理办法（试行）》中关于对资产实行风险量化管理，分专业考核的要求，建立固定资产贷款风险管理系统，逐步实现固定资产贷款管理的科学化、规范化、程序化。
第三条 固定资产贷款风险管理系统由贷款风险评价、贷款的风险控制、贷款质量监测与考核、风险贷款处置及贷款安全保障机制组成。
第四条 固定资产贷款风险管理遵循量化管理、防范为主、努力转化、及时补偿的原则，对增量重在风险的事前防范，对存量重在风险的转移消化，对已有的损失重在及时补偿。
第五条 本办法适用于我行发放的固定资产贷款业务，外币业务可参照我行外汇贷款风险管理的办法执行。

第二章 贷款风险评价
第六条 贷款风险是指借款方不能按期偿还贷款本息的可能；风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。
第七条 申请我行固定资产贷款的企业，必须由我行（或我行认可的信用等级评定机构）对其进行企业信用等级评价。企业信用等级依次分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六级，相应的等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第八条 银行受理企业贷款申请后，应及时按照我行有关规定的要求，对贷款项目进行评估（或审查），测算主要财务效益指标，并用固定资产项目贷款风险等级评价指标：企业信用等级、资产负债率、流动比率、速动比率、偿债保证率、贷款期限、内部收益率等（见附表一）测算项目的风险等级。
第九条 依据测算得分多少，确定固定资产贷款项目风险等级，依次为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ六级，相应的风险等级系数分别为0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0。
第十条 根据不同贷款方式对贷款风险程度的影响大小确定不同的贷款方式风险系数（见附表二、附表三）。
第十一条 根据贷款项目风险等级系数和贷款方式风险系统预测固定资产贷款风险度（风险含量）：
固定资产贷款风险度（风险含量）＝贷款方式风险系数×贷款项目风险等级系数

第三章 贷款的风险控制
第十二条 贷款决策是在对贷款项目及其借款企业全面综合评价的基础上进行的，贷款风险度大小是贷款决策的主要依据。
第十三条 贷款风险度是确定贷款审批权限的一个重要指标
贷款风险权重额＝贷款风险度×贷款金额
为达到提高信贷资产质量的目的，应根据各地实际情况设定各级行风险权重授信额，适当上收风险度大的贷款和适当下放风险度小的贷款的审批权限，逐步形成按贷款风险度大小确定贷款限额的分级审批管理制度。
第十四条 对以下几种情况，一般不予贷款：（1）信用等级为ＢＢ级、Ｂ级企业的贷款申请；（2）ＢＢＢ级企业主要相关财务指标（资产负债率和偿债保证率）较差的；（3）企业贷款资产风险度大于0．6的；（4）固定资产项目贷款风险等级评价的七项指标中，任何一项指标得分为零的；（5）固定资产贷款风险度大于0．6的。
第十五条 固定资产贷款必须全部实行有效担保或有效抵押。
第十六条 逾期、呆滞、呆帐固定资产贷款要分别控制在占固定资产贷款余额的10％、5％、2％以内，要求逐步下降到8％、5％、1％以内，并对这三类贷款实行专门管理。

第四章 贷款质量监测与考核
第十七条 贷款发放后，贷款行应定期对贷款的质量及风险程度进行检查、监测、考核。
第十八条 按照贷款逾期程度和债务清偿的可能性，将银行已经发放的贷款（贷款资产）划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指在借款合同规定期限内，预计借款人能按时归还本息的贷款。
逾期贷款是指根据借款合同规定期限（含展期），逾期两年以内，且预计借款人能够清偿全部本息的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期二年以上或银行贷款后，因借款人偿债能力不足难以偿还本息的银行贷款。
呆帐贷款是指：（1）借款人和担保人被依法宣告破产，清算后不能还清的贷款；（2）借款人死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大而且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款，或获保险补偿仍不能还清的贷款；（4）经国务院专案批准核销的逾期贷款。
第十九条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安全的影响，分别确定其相应的贷款形态风险系数为1．0、1．5、2．0、2．5。
第二十条 贷款行依据下述公式确定单笔存量固定资产贷款资产风险度。
固定资产贷款资产风险度＝企业信用等级系数×贷款方式风险系数×贷款形态系数
贷款资产风险度大于0．6的视为风险贷款资产。
贷款行依据下述公式确定一个企业、部门和辖区的全部固定资产贷款资产风险度
全部固定资产 ∑固定资产贷款资产风险权重额
＝－－－－－－－－－－－－－－
贷款资产风险度 Σ固定资产贷款金额

（其中：固定资产贷款资产风险权重额＝固定资产贷款金额×固定资产贷款资产风险度）
对全部固定资产贷款资产风险度大于0．6的企业列为高风险企业进行监测，并实行严格管理。
第二十一条 切实加强固定资产贷款的贷后跟踪管理工作。根据不同的贷款资产风险度规定相应的检查间隔期。每个检查期都应提供跟踪监测考核的报告，对风险度大于0．6的贷款应有专人管理。
第二十二条 建立贷款质量监测制度，各级行定期上报贷款资产质量监测表（见附表四）。各省级行于每半年后二十五日内将贷款资产质量监测表报总行。
第二十三条 上级行负责对辖区和部门的全部固定资产贷款资产的检查与考核，并设定以下五个监测指标。
（1）全部固定资产贷款资产风险度
逾期贷款余额
（2）逾期贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
呆滞贷款余额
（3）呆滞贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
呆帐贷款余额
（4）呆帐贷款率＝－－－－－－－－－－×100％
全部固定资产贷款余额
应收未收利息
（5）应收利息比例＝－－－－－－×100％
利息收入总额

（式中分子应收未收到利息包括表内固定资产贷款应收未收利息与表外固定资产贷款应收未收利息，分母包括已收固定资产贷款利息加分子项。）
上级行定期测算和通报全部固定资产贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩的主要指标之一。对全部固定资产贷款资产风险度较大的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行对这些辖区的信贷投放要实行区域控制。

第五章 风险贷款的处置
第二十四条 企业发生合资、合作、合并、兼并、股份制改造等行为而导致企业法人变更时，所欠银行贷款本息应由新的法人承担。银行应督促企业更换借据，重新签订借款合同、办理抵押、担保手续，并订立贷款分期偿还协议。
第二十五条 银行对分立和改组企业应落实债权债务，银行应监督其按分立或改组后实有资产所占比例将债务分置于各分立和改组企业，并重新办理抵押担保手续。必要时可依法追索。
第二十六条 对逾期贷款，贷款行要加强管理，督促催收。必要时可与企业共同签订贷款清偿协议，重新办理抵押、担保手续，并监督企业予以清偿。
第二十七条 对呆滞贷款，银行必须设立专户进行监督管理，可相应成立专职部门清收。
第二十八条 对解散企业，贷款行应落实好全部债权债务；对破产企业，贷款行应依据规定清收贷款本息。确已无法收回形成呆帐、坏帐的，按有关规定及时冲销贷款本息。

第六章 贷款风险管理保障机制
第二十九条 建立审贷分离和集体审查贷款的贷款风险防范系统，各行可根据当地的实际情况对现有信贷机构进行调整，或在信贷部门内部应明确贷款调查、贷款审查、贷款管理和贷款检查职责。并成立贷款审查委员会，实行集体审批贷款。
第三十条 贷款调查评估职能：负责对项目风险等级和贷款风险度的测算，对产品和行业经济形势调查分析，确保调查和评估情况属实，对调查评估和测算结果负责。
第三十一条 贷款审查职能：负责对贷款的初审，审查拟贷项目是否符合贷款条件，并负责向贷款审查委员会起草报告，承担贷款审查不严的责任。
第三十二条 贷款管理职能：负责贷款发放，贷后跟踪管理及贷款的回收工作，承担跟踪管理不严，贷款回收不力的责任。
第三十三条 贷款检查职能：负责对贷款资产的检查、反映和通报风险贷款资产并参与呆帐核销工作。同时应对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误和督导不力的责任。
第三十四条 成立贷款审查委员会，专司权限内的贷款审查，审查委员会用例会制度的形式审查贷款。委员会决策失误导致的损失，由委员会和贷款最终审批人共同承担责任。

第七章 附 则
第三十五条 各分行在试行中，要围绕本实施细则进行相应的配套改革，制定具体实施意见，报总行备案。
第三十六条 本实施细则自颁发之日起执行。以前规定中凡与本实施细则相抵触的，以本实施细则规定为准。
第三十七条 本实施细则由中国工商银行总行技术改造信贷部制定并负责解释。
注：评定指标说明及表格略。


湖北省人民政府


湖北省武当山风景名胜区管理办法
湖北省人民政府



《湖北省武当山风景名胜区管理办法》已经1998年7月2日省人民政府常务会议审议通过，现予发布施行。

第一章 总 则
第一条 武当山风景名胜区是国家重点风景名胜区。为了加强对武当山风景名胜区的保护和管理，发展旅游事业，根据《中华人民共和国文物保护法》、《中华人民共和国森林法》和《风景名胜区管理暂行条例》以及有关法律、法规的规定，结合武当山风景名胜区实际情况，制定本办
法。
第二条 武当山风景名胜区，系指经国务院原则同意划定的风景名胜区的保护范围。
第三条 本办法适用于武当山风景名胜区（以下简称风景区）的管理。
第四条 风景区内的自然风貌、文物古迹、园林建筑等都必须依法保护和管理。风景区内的游客和其他人员，应当保护风景名胜资源，爱护风景区内的各项公共设施，自觉维护风景区的环境卫生和公共秩序，遵守风景区的有关规定。

第二章 管理机构和职责
第五条 武当山旅游经济特区（以下简称旅游经济特区）是管理风景区的专门机构，与武当山风景管理局、武当山旅游局合署办公，全面负责风景区的保护、管理、开发、利用、规划和建设。旅游经济特区主要职责是：
（一）贯彻执行有关法律、法规，负责本办法的实施；
（二）领导风景区所属各部门的工作；
（三）采取有效措施，保护风景区内的风景名胜资源；
（四）负责风景区内文物、古建筑保护及维修等管理工作；
（五）负责宗教活动场所的管理工作并保护其合法权益；
（六）根据批准的《武当山风景名胜区总体规划》，编制和实施各景区的详细规划，对风景区内新建、扩建和改建项目依法进行管理；
（七）开发利用风景名胜资源，建设、维护、管理风景区交通、通讯、电力、供水等基础设施和公共设施；
（八）按照合理的环境容量和物资技术条件发展旅游事业，负责风景区内的安全、城建监察、交通秩序、环境卫生、食品卫生、商业和服务业管理等；
（九）保护风景区内各种经济组织的合法权益；
（十）上级人民政府赋予的其他职责。
第六条 旅游经济特区的管理体制和管理方式，依照省人民政府的有关规定执行。
设在风景区内的行政管理机构，应服从旅游经济特区的统一领导，业务上接受上级主管部门的指导，并按照有关法律、法规、规章的规定开展工作。

第三章 文物古迹的保护
第七条 对风景区内的古建筑，包括古墓葬、古遗址、石窟、石刻、壁画、碑碣、亭、台、井、池、河、桥等文物古迹及其附属物，以及革命史迹和有纪念意义的各类建筑物等，应当依法予以保护。已列入各级重点保护的文物单位，应严格按照依法划定的保护范围和建设控制地带进行
保护管理。
利用文物拍摄电影、电视的，或在风景区内设立立体雕像、恢复及新增摩崖石刻、碑碣的，应先经旅游经济特区审查同意，按国家有关规定逐级报批。
第八条 已列为文物保护单位的古建筑，任何单位和个人不得随意占用，已被占用的必须限期退出，由旅游经济特区文物行政管理部门管理。经批准使用、管理或临时借用文物建筑的单位，应当接受旅游经济特区和文物行政管理部门的指导和监督，负责古建筑的维修保养和附属文物的
安全，并对其负责管理的文物逐件登记造册，由旅游经济特区报上级文物行政管理部门备案。
在既属于文物又是宗教活动场所的地方从事宗教活动，应当遵守有关法律、法规、规章，并依法做好文物保护工作。
第九条 所有文物保护单位，对文物进行保养、修缮或拆迁复原时，应当由旅游经济特区按文物保护级别报经文物行政管理部门批准，并严格遵守不改变文物原状的原则，切实按照有关工程技术规范实施。
第十条 各文物保护单位和文物收藏机构，应建立健全防火、防盗等岗位责任制，对火源、电源以及避雷设施等严格管理，并配置必要的消防、报警设备。文物库房应当做到防火、防盗、防潮、防蚀。
严禁在文物保护单位及附近存放易燃易爆物品、毒品、放射性和腐蚀性物品。
严禁涂刻、污损、盗取、毁坏文物古迹和革命史迹的行为。
严禁在各文物景点出售、燃放鞭炮。焚香化纸必须在指定的地点进行，并有专人看管。

第四章 自然景物的保护
第十一条 风景区的自然资源，应在调查、鉴定的基础上划定保护范围，列出保护重点，制定保护措施，加强保护和管理。各景区、景点、景物可分别设立醒目的说明和标牌，并做到因地制宜，与周围景观相协调。
第十二条 建立健全风景区植树绿化、封山育林、护林防火、防治病虫害、保护野生动物以及其他各项管理制度，切实保护好风景区的自然景物。
第十三条 风景区一、二级保护范围内不得划分自留山、责任山，一级保护范围内的村民应有计划地向外迁移。风景区内禁止毁林垦荒，对风景区内已开垦土地应当逐步停耕还林。
任何单位和个人都不得非法侵占风景区内的土地，禁止以任何名义或方式非法转让风景区内的土地。
第十四条 加强对风景区森林资源管理，严禁乱砍滥伐；重点保护范围内的林木，确需修剪或更新性质的采伐的，应经旅游经济特区同意，并报林业主管部门批准，获得采伐许可证后方可进行。
风景区一、二级保护范围内严格禁止野外用火，生产、生活应使用沼气、煤气等污染较小的燃料。
第十五条 风景区内的古树名木，应登记挂牌、建立档案，严加保护。切实做好病虫害和其他自然灾害的预防工作，防止游人、施工人员等损害古树名木。
第十六条 切实保护好野生动物的生存环境，严禁在风景区内进行猎捕和其他妨碍野生动物生存和繁衍的活动。因科学考察研究，确需采集动、植、矿物等标本的，必须先经旅游经济特区审查同意，再按程序报有关行政主管部门批准后，在指定范围内限量采集。
第十七条 风景区一、二级保护范围内严禁开山采石、挖坡取土、滥挖药材、采集花草等破坏地形地貌、植被的行为。确因建设、维护工程需要就地取用的沙石料，应当在指定的地点，限量采取，但不得进行剧烈爆破，影响人文景物和自然景物的安全。
第十八条 旅游经济特区应当加强风景区内环境、公共卫生等方面的管理，建立健全有关管理制度并认真加以落实。

第五章 规划建设
第十九条 风景区内一切工程建设，必须按照《武当山风景名胜区总体规划》实施，任何单位和个人不得擅自变更。其工程建设项目必须符合规划要求。与工程建设有关的手续必须经旅游经济特区先行审查同意后，再依法申报审批。风景区建设和景点配套设施，必须按明、清建筑风格
规划设计。屋顶、屋面不得采用黄色，高度不得超过规定的标准，景点、景段建筑应建于适当位置。
任何单位和个人不准在风景区一级保护范围内新建、扩建、改建与风景名胜无关的建筑物。确需建设的项目，经旅游经济特区审查同意后，按国家有关规定报上级有关部门批准。
第二十条 凡不按批准的建筑设计图纸施工，变动布局，增加层次，改变建筑风格的建筑物和未经报批以及审批手续不全而施工的工程，一律按违章建筑处理。
第二十一条 风景区内各项建筑项目在施工过程中，必须采取有效措施，保护周围的林木、植被、水体及地貌等，不得造成污染和破坏。施工结束后，必须及时清理场地，需要绿化的，应当及时绿化。
风景区内凡属污染环境、破坏自然景物和人文景物、严重妨碍游览活动的设施和建筑物，应限期治理和逐步迁出。
第二十二条 风景区的商业服务网点，实行统一规划，合理布局，严格管理，控制容量，方便游客，依法经营，任何单位和个人不得擅自在风景区内摆摊设点和设置户外广告。
第二十三条 风景区内的门票（包括进山门票、各景点门票）由旅游经济特区统一管理。门票的制价、调价，必须首先报经旅游经济特区审查同意后，按规定报有关部门审批。
按照旅游资源共同开发、共同使用、共同受益的原则，旅游经济特区向各景点主管部门按景点门票收入的10％统一提取风景区开发、维护、管理费，专门用于风景区开发建设、维护、管理。
第二十四条 武当山风景名胜区的风景名胜资源实行有偿使用制度，对在风景区从事经营活动的所有单位和个人收取风景名胜资源有偿使用费。在风景区进行建设的单位和个人，除直接用于公用基础设施建设的投资外，必须依照有关规定缴纳公用基础设施配套费。
风景名胜资源有偿使用费、公用基础设施配套费主要用于风景区的景观维护和建设、环境保护、基础设施建设等方面。具体收费标准和使用办法，由旅游经济特区提出方案，按程序报经省财政、物价部门批准后实施。

第六章 道路交通管理
第二十五条 风景区旅游公路和古神道两旁3米以内，严禁堆放杂物，搭棚摆摊，严禁在公路上打场晒粮。
严禁在公路两侧法定间距内修建永久性固定设施。
第二十六条 旅游公路及其设施，古神道及其沿途石阶、栏杆、扶手等应当严加保护，任何单位和个人不得侵占和破坏。
第二十七条 公安部门可在风景区适当的地方设立交通执勤点，负责风景区内的交通安全。进入风景区内的所有车辆，必须自觉遵守有关交通法规，服从统一管理。
第二十八条 交通管理部门和旅游经济特区应当加强对旅游线路的养护工作，并在危险地带设置安全标志，采取防护措施，保证旅游线路的完好畅通。

第七章 奖励与处罚
第二十九条 对在风景区的保护和管理工作中做出突出贡献的单位和个人，由旅游经济特区或上级人民政府给予表彰或奖励。
第三十条 在风景区内有违反法律、法规、规章行为的，依照法律、法规、规章的规定处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。违反本办法，有下列行为之一的，由旅游经济特区有关管理部门根据依法授权予以处罚：
（一）在文物保护单位及附近存放易燃易爆物品、毒品、放射性和腐蚀性物品的，处500元以下罚款；
（二）涂刻、污损文物古迹和革命史迹的，处500元以下罚款；
（三）在规定不准出售、燃放烟花、鞭炮的文物景点出售、燃放烟花、鞭炮，或未在指定的地点焚香化纸的，处500元以下罚款；
（四）在风景区内违章建筑或抗拒拆除违章建筑的，处5000元以上，30000元以下罚款；
（五）有强买强卖、欺行霸市、哄抬物价、敲诈勒索、寻衅闹事、打骂游客等违法行为的，处2000元以下罚款。
第三十一条 对行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。
第三十二条 风景区管理人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，按有关规定给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章 附 则
第三十三条 本办法具体应用中的问题由武当山旅游经济特区负责解释。
第三十四条 本办法自发布之日起施行。



1998年7月22日